납기를 놓친 한 달, 무엇으로 메울 수 있나

인쇄소 사고에서 사장님이 가장 늦게 체감하는 손해가 있습니다. 설비를 고치고 용지를 다시 들여 기계를 돌리기 시작했는데, 예전만큼 일이 들어오지 않는 것입니다. 납기를 못 맞추는 동안 거래처는 다른 인쇄소를 찾았고, 한 번 옮긴 거래는 쉽게 돌아오지 않습니다. 복구는 끝났는데 매출은 돌아오지 않는 이 구간이 인쇄소 손해 구조의 핵심입니다.

기업휴지 담보는 자동으로 붙지 않습니다

먼저 확인해야 할 것이 있습니다. 가동 중단 기간의 손해를 보상하는 기업휴지(휴업손해) 담보는 화재보험에 자동으로 포함되지 않습니다. 별도로 약정해야 하는 담보이고, 실제 증권을 확인해 보면 붙어 있지 않은 경우가 대부분입니다. 화재보험만 들어 두면 문 닫은 기간도 알아서 보상된다고 생각하시는 경우가 많은데, 담보 목록에서 직접 확인해야 하는 항목입니다.

기업휴지 담보가 보상하는 것은 매출액 자체가 아닙니다. 사고로 감소한 매출에서 그에 대응해 발생하지 않은 변동비를 뺀 상실이익과, 매출이 없어도 계속 지출되는 고정비가 대상입니다. 임차료, 리스료, 유지되는 인건비, 보험료, 감가상각비 같은 항목입니다. 그래서 “한 달 매출이 3억이니 3억을 받는다”는 계산은 성립하지 않습니다. 보상액은 매출이 아니라 이익 구조에서 나옵니다.

보상기간은 복구기간이 아니라 회복기간까지입니다

가장 자주 잘못 설정되는 항목이 보상기간입니다. 설비를 고치고 재고를 다시 채우는 데 걸리는 기간, 즉 물리적 복구기간만 계산해 3개월이나 6개월로 잡아 두는 경우가 많습니다. 인쇄소에서는 이 설정이 실제 손해를 담지 못합니다.

인쇄 거래는 납기를 축으로 움직입니다. 한 번 납기를 놓치면 발주가 다른 곳으로 넘어가고, 그 거래처는 새 인쇄소와 일하는 흐름을 만듭니다. 설비를 다 고친 뒤에 다시 찾아가 물량을 되돌리는 데는 별도의 시간이 걸립니다. 이 구간을 보상하기 위한 것이 확장복구기간입니다. 복구 완료 후 매출이 사고 전 수준으로 돌아오기까지의 기간을 추가로 설정하는 방식이며, 인쇄소에서는 이 특약의 유무가 실제 수령액을 크게 가릅니다.

얼마로 잡을지는 거래 구조에 따라 다릅니다. 소수의 대형 거래처에 물량이 집중된 사업장이라면 한 곳이 빠졌을 때 회복이 오래 걸리므로 넉넉하게 잡는 것이 맞습니다. 반대로 다수의 소액 거래로 분산된 사업장은 회복이 상대적으로 빠릅니다. 우리 매출의 상위 세 거래처가 차지하는 비중을 계산해 보시면 대체로 판단이 섭니다.

외주로 넘긴 비용은 추가비용 담보입니다

실제 사고 대응에서는 가만히 손해를 감당하지 않습니다. 급한 물량은 다른 인쇄소에 외주로 넘기고, 임시 작업 공간을 빌리고, 야간 작업으로 밀린 물량을 처리합니다. 이 과정에서 정상 운영 때는 들지 않던 지출이 발생합니다. 외주 단가 차액, 임시 공간 임차료, 추가 인건비, 급행 운송비 같은 항목입니다.

이런 지출은 매출 손실과 성격이 다르기 때문에 추가비용 담보로 다룹니다. 여기서 짚어야 할 점이 있습니다. 외주로 물량을 소화하면 매출이 유지되어 기업휴지 담보의 상실이익은 줄어드는데, 그 대신 지출이 늘어납니다. 추가비용 담보가 없으면 이 차액이 그대로 사장님 부담으로 남습니다. 손해를 줄이려 애쓴 결과가 보상에서 빠지는 구조가 되는 셈이라, 기업휴지와 추가비용을 함께 놓고 보아야 합니다.

산정 자료는 미리 준비해 두는 것입니다

기업휴지 담보는 재물 담보보다 산정이 까다롭습니다. 탄 기계는 눈으로 확인할 수 있지만, 사고가 없었다면 얼마를 벌었을지는 자료로 추정해야 하기 때문입니다. 그래서 실무에서는 자료가 있는 사업장과 없는 사업장의 결과가 크게 갈립니다.

준비할 자료는 특별한 것이 아닙니다. 최근 3년간의 손익계산서와 부가세 신고 자료, 월별 매출 추이, 거래처별 매출 구성, 고정비와 변동비를 구분한 원가 자료, 사고 시점의 수주 잔고와 진행 중인 작업 지시서입니다. 특히 수주 잔고는 인쇄소에서 강력한 근거가 됩니다. 사고 시점에 확정된 발주가 얼마나 있었는지를 보여 주면 추정이 아니라 사실에 기반한 산정이 됩니다. 발주서와 견적 승인 기록을 정리해 두는 습관이 그대로 보상 자료가 됩니다.

계절성이 있으면 그 사실을 미리 알려야 합니다

인쇄소 매출은 계절성이 강한 편입니다. 연말 캘린더와 다이어리, 선거철 홍보물, 신학기 교재처럼 특정 시기에 매출이 몰리는 구조라면, 사고가 성수기에 났을 때와 비수기에 났을 때의 손해 규모가 전혀 다릅니다. 그런데 연평균 기준으로 보상 한도를 잡아 두면 성수기 사고에서 부족해집니다.

보상액 산정에서 계절 변동을 어떻게 반영할지는 약관과 특약 구성에 따라 달라지므로, 가입 단계에서 우리 사업장의 월별 매출 곡선을 제시하고 그에 맞는 구성을 협의하는 것이 맞습니다. 계약 후에 설명하려 하면 근거 자료를 새로 만들어야 하지만, 가입 시점에 반영해 두면 조건 자체가 달라집니다.

기업휴지 담보를 점검하는 네 가지 질문

정리하면 이렇게 물어보시면 됩니다. 첫째, 증권 담보 목록에 기업휴지 항목이 있는가. 둘째, 보상기간이 물리적 복구기간만인지, 거래처 회복기간까지 포함하는 확장복구기간이 있는가. 셋째, 추가비용 담보가 함께 붙어 있는가. 넷째, 산정 근거가 될 손익 자료와 수주 잔고 기록을 정리해 두었는가.

네 질문 가운데 첫 번째부터 막히는 사업장이 실제로 가장 많습니다. 인쇄소는 설비가 멈추면 매출이 곧바로 멈추는 구조인데도 이 담보가 비어 있는 경우가 흔합니다. 현재 증권을 펼쳐 담보 목록에서 이 한 줄을 찾아보시는 것으로 시작하시면 됩니다. 없으면 그 자리가 공백이고, 있으면 보상기간을 다시 보시면 됩니다.

자주 묻는 질문

화재보험전문가 노영규 · 양심보험연구소

손해보험 실무 22년. 「매출이 오르는 가게는 보험부터 다르다」 저자, 공저 「강남 CEO의 비밀 레시피」. 인쇄소·인쇄공장의 화재보험과 기계·재고·배상책임 설계를 다룹니다.

보험설계사 등록번호 20050776010016 · 보험대리점 지에이코리아(주) 등록번호 2009098136 · 전문가 소개 자세히 보기

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